Sex saker som en skattemyndighetskompetent som lärdes av Panama-dokumentet

Sex saker som en skattemyndighetskompetent som lärdes av Panama-dokumentet

Vårt panama Papers är en skatt av information om aktiviteter och kundkretsar av ett stort, men inte atypiskt advokatbyrå som arbetar i ett offshore finanscentrum. I det här fallet är det ett firma som heter Mossack Fonseca, baserat i Panama. Det följer en rad spektakulära läckor av International Consortium of Investigative Journalists, inklusive HSBC-filer och den Luxemburg läcker. Här är sex saker som sticker ut från de senaste uppenbarelserna.

1. Samma gamla tekniker

Även om det fortfarande är tidiga dagar och det tar lite tid för de 11.5m-filer som läcktes från det Panama-baserade advokatbyrån Mossack Fonseca som ska analyseras, har jag inte stött på någon ny eller okänd teknik för skatteundandragande. Allt som hittills har uppenbarats: användningen av offshore-enheter, nominerade direktörer, bokföringsbyråer, juridiska företag och liknande är deprimerande bekant.

2. En del av modern verksamhet

Jag är minst förvånad över att lära mig om profilen hos den typiska Mossack Fonseca-klienten. Dom är medlemmar av klot-eliten: politiker, högkvalitativa advokater och revisorer från ett stort antal länder, några affärsmän, många fler i ekonomins verksamhet.

I en bok som skrivs av Richard Murphy, Christian Chavagneux och mig på skatteparadis använder vi underrubriken: Hur globaliseringen verkligen fungerar. Vi hävdar att skatteparadiserna nu är en central del av det sätt på vilket internationella affärer genomförs. Panama Papers läckan är bara ytterligare bevis på att skatteparadis är en integrerad del av modern verksamhet.

3. Mycket av det är lagligt

Advokatbyrån Mossack Fonseca är förmodligen inte sämre eller bättre än ditt typiska advokatfirma som specialiserat sig på offshore-verksamhet. Om vi ​​har lärt oss allt från de olika läckorna om vad som sker i offshoreekonomin, så är det att redovisning och juridiska företag är viktiga aktörer för att få dem att fungera.

Kommer denna advokatbyrå att bli föremål för straff eller vid domstol? Mycket, mycket osannolikt. I svar på läckan, Mossack Fonseca har betonat lagenligheten av sin verksamhet:

Vårt företag, som många företag, tillhandahåller globalt registrerade agenter tjänster för våra professionella kunder (t.ex. advokater, banker och förtroende) som är mellanhänder ...

Slutligen är det väletablerat att många länder (t.ex. Storbritannien, USA) har förtroende lagar som tillåter en person eller företag att företräda en tredje part i fiduciary kapacitet, vilket är 100% lagligt och tjänar ett viktigt syfte i global handel.

Det är upp till den panamanska regeringen att ta företaget till domstol för att fastställa huruvida det bröt lagen om överensstämmelse, due diligence och penningtvätt. Först då kommer vi att veta om alla sina handlingar var lagliga, trots vad Panama-dokumenten visar.

Vad som är oroande är dock att när det gäller att bekämpa skatteundandragande (och skatteflykt), är det högst troligt att regeringarna runt om i världen kommer att vända sig till dessa stora revisionsföretag och högsta advokatbyråer. Problemet här är att dessa rådgivare sedan har befogenhet att sälja sin kompetens inom skatteplanering till förmögna kunder. De vet ju lagligen bäst, eftersom de mer eller mindre skrev det.

4. Se upp för whistleblower

Den person som sannolikt kommer att drabbas mest av läckan är dess upphovsman: whistleblower. Deras liv - om de är identifierade - blir helvete. Medlemmar av våra globe-trav elit kommer att se till att. De kommer sannolikt att lida av Putins hantlangare från domstolarna i en ledande och förmodligen rättvis nation, såsom Sverige eller Storbritannien, där de kunde bli väckt för stöld av uppgifterna.

Whistlebloweren som avslöjade missgärningar vid HSBC: s schweiziska bank, Hervé Falciani, var dömd till fem år i fängelse av en schweizisk domstol för industriell spionage, dataföld och överträdelse av affärshandling och banksekretess. Han har lyckats undkomma fängelse genom att bo i exil i Frankrike, men det visar att whistleblowers inte nödvändigtvis har lagen på deras sida. Edward Snowden som släppte Wikileaks-filer kvar i Ryssland, gömmer sig från amerikanska åklagare.

5. Det finns en lång väg att gå

OECD kan patentkrav att det inte längre finns några kooperativa skatteparadis i världen Storbritanniens premiärminister, David Cameron, kan säga att Storbritannien tar ledningen i kampen mot skatteövergrepp. Verkligheten är att det finns ett antal skatteparadis som underlättar dessa hemliga erbjudanden och Storbritannien är kopplat till många av dem. Mer än 100,000-företag i läckan är baserade på Brittiska Jungfruöarna, ett brittiskt utomeuropeiskt territorium.

Panama-dokumenten, som avslöjade aktiviteten hos endast ett juridiskt företag som huvudsakligen verkar i ett av de mindre glamorösa skatteparadiserna, Panama, är en annan påminnelse om att vi står inför en mycket lång kamp mot skatteövergrepp i offshoreekonomin, och den som bekänner att ha erövrat den världen är antingen avsiktligt vilseledande oss eller lyckligt okunnig.

6. Offentligt skrik behövs

För att sluta positivt, kommer Panama-dokumenten när de läggs till tidigare läckor att få en kumulativ effekt på allmänheten som inte lätt kan förutsägas. Det kan bränna en fullständig och fullständig avsky mot etableringen och den fortsatta ökningen av antingen högerpopulistiska politiker som Donald Trump i USA eller ett vänster socialdemokratiskt svar som det som Bernie Sanders antyder i USA eller Jeremy Corbyn i Storbritannien. Gärningsmännen kan komma av sig lätt, liksom erfarenheten hittills med de andra läckorna, men konsekvenserna för samhället kan ändå vara långtgående.

Om författaren

Ronen Palan, professor i internationell politik, City University London. Arbetet ligger i korsningen mellan internationella relationer, politisk ekonomi, politisk teori, sociologi och mänsklig geografi. Han skrev ett antal böcker och många artiklar, bokkapitel och encyklopedieposter om ämnet Offshore och Skattegat, statsteori och internationell politisk ekonomisk teori.

Denna artikel publicerades ursprungligen på Avlyssningen

Relaterade Bok:

{amazonWS: searchindex = Böcker; nyckelord = Ronen Palan; maxresultat = 1}

enafarzh-CNzh-TWnltlfifrdehiiditjakomsnofaptruessvtrvi

följ InnerSelf på

facebook-icontwitter-iconrss-icon

Få det senaste via e-post

{Emailcloak = off}